Limited şirketinizi kurdunuz veya kurmayı planlıyorsunuz. Peki, ilk günden itibaren hangi teşvik ve vergi avantajlarından yararlanabilirsiniz? 2025 yılı itibarıyla yürürlükte olan destekler, şirketinizin maliyetlerini azaltmak ve rekabet gücünüzü artırmak için büyük fırsatlar sunuyor. Bu rehberde, limited şirketlerin kuruluş anından başlayarak hangi teşvikleri ve indirimleri sırayla değerlendirebileceğini aktarıyoruz.
Şirket Kuruluşu Sonrası İlk Adım: Girişimcilik ve KOSGEB Destekleri
• Girişimci Destek Programı: Yeni kurulan şirketler için KOSGEB tarafından sağlanan hibe ve geri ödemesiz destekler.
• İş Kurma Desteği: Gerçek kişi işletmelere 10.000 TL, sermaye şirketlerine 20.000 TL destek. Kadın, genç ve engelli girişimcilere ek +10.000 TL.
• İlk Yıl Danışmanlık Desteği: Muhasebe, yazılım ve danışmanlık hizmetlerinde destek sağlanabilir.
Ar-Ge ve Tasarım Dönemi: Vergisel Avantajlar
• Ar-Ge İndirimi: Şirketin Ar-Ge faaliyetlerine ayırdığı harcamalar, %100 oranında kurum kazancından indirilebilir.
• Tasarım İndirimi: Tasarım merkezleri için benzer şekilde vergi avantajları sunuluyor.
• TÜBİTAK ve KOSGEB Ar-Ge Destekleri: Projeye dayalı, hibe ve destek kredileriyle yatırım finansmanı sağlanabilir.
Teknolojik Faaliyetlerde Vergi Muafiyetleri
• Teknoloji Geliştirme Bölgeleri (TGB): TGB içinde faaliyet gösteren şirketlerin yazılım ve Ar-Ge kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
• TEKNOYATIRIM Desteği: Ar-Ge’den çıkan ürünlerin üretim yatırımı için 10 milyon TL’ye kadar destek alınabilir.
Yatırım Yaparken: Kurumlar Vergisi ve SGK Teşvikleri
• Yatırım Teşvik Belgesi: Bölgesel veya stratejik yatırımlar için vergi indirimi, KDV istisnası, gümrük muafiyeti gibi avantajlar sağlanır.
• SGK Prim Desteği: Teşvik belgesi kapsamında istihdam edilen personel için SGK prim desteği alınabilir.
Uluslararasılaşma, Hizmet İhracı ve İhracatta Vergi Avantajları
• Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları (ÇVÖA): Yurt dışı kazançlarda ikinci bir vergi yükünün önüne geçilir.
• İhracatçıya KDV İadesi ve Damga Vergisi İstisnası: Belgelendirme sonrası iade ve istisna hakkı tanınır.
Hizmet İhracında Vergi Avantajları (Kimler Yararlanabilir?)
• Hizmet İhracında Kurumlar Vergisi İndirimi: Türkiye’de sunulup yurt dışındaki müşterilere fatura edilen aşağıdaki meslek gruplarına ait hizmetler için %80 oranında kurumlar vergisi istisnası uygulanır:
- Yazılım ve bilişim hizmetleri
- Mühendislik ve mimarlık
- Çağrı merkezi hizmetleri
- Eğitim ve uzaktan öğretim
- Danışmanlık, tasarım ve grafik hizmetleri
- Reklamcılık ve dijital pazarlama
- Finansal analiz, hukuk ve mali danışmanlık
- Sağlık ve medikal danışmanlık (tele-tıp, ikinci görüş vb.)
KDV İstisnası: Hizmet ihracında fatura bedeline KDV uygulanmaz. Bu uygulama, şirketin nakit akışını ve rekabet gücünü artırır.
TGB ve Serbest Bölgelerde İlave Avantajlar: Yazılım ve bilişim firmaları bu bölgelerde ilave vergi avantajlarından faydalanabilir.
Yeşil Dönüşüm ve Dijitalleşmede Öne Çıkan Teşvikler
• Yeşil Sanayi Desteği: Enerji verimliliği ve çevre yatırımlarına %70’e kadar hibe destekleri.
• KOBİ Dijital Dönüşüm Desteği: ERP, CRM yazılımı ve dijital altyapı için %60 oranında destek.
• Sürdürülebilirlik Vergi Avantajları: 2025’te yeşil yatırımlar için yeni kurumlar vergisi indirimleri bekleniyor.
KOBİ’lere Yönelik Özel Kolaylıklar
• KOBİ Tanımı Kapsamında: Vergisel yükümlülüklerde basitleştirilmiş beyanname, özel kredi ve teşvik programlarına erişim.
• Dijital KOBİ Platformları: E-devlet ve Sanayi Bakanlığı sistemlerinden başvurulabilen otomatik teşvik eşleşmeleri.
Sık Sorulan Sorular (FAQ)
Yeni kurulan şirketler ilk yılda vergi indirimi alabilir mi?
Evet. KOSGEB destekleri, Ar-Ge harcamaları ve bazı yatırım teşvikleri ilk yıldan itibaren uygulanabilir.
Ar-Ge merkezi olmak zorunlu mu?
Hayır, ancak bu statüye geçildiğinde çok daha fazla vergi avantajı sunuluyor.
Uluslararası çalışan bir limited şirket hangi teşviklerden faydalanır?
ÇVÖA, ihracat iadeleri ve dijitalleşme destekleri bu şirketler için öncelikli fırsatlardır.
Sonuç ve Tavsiyemiz
Limited şirketler için 2025 yılı, kuruluştan itibaren birçok destek ve vergi teşvikiyle dolu. Ancak bu fırsatları doğru zamanda ve eksiksiz şekilde değerlendirmek için planlı hareket etmek gerekir.
👉 Şirketinizin her aşamasında yanınızdayız. Teşvik seçiminden başvuru sürecine kadar tüm adımları sizin adınıza yönetiyoruz.
Kaynaklar:
📌 vergimerkezi.com.tr – Vergi Merkezi | Mali Müşavirlik Hizmetleri Ltd. Şti.
📌 umutakpinar.com – Umut AKPINAR | Mali Müşavirlik Hizmetleri
📞 Bizi Arayın: 0212 230 03 04
Bu yazı Serbest Muhasebeci Mali Müşavir Umut AKPINAR/CPA ve Finans Yöneticisi & Stratejik Dönüşüm Uzmanı Zafer PINARCIK‘ın 35 yılı aşan tecrübe ve uzmanlığı ile hazırlanmıştır.
İlgili Linkler:
| Anonim Şirket Kurma Maliyeti: Kalem Kalem Gider Analizi | Vergi Merkezi |
| Limited Şirket Kurma Maliyeti: Güncel Fiyatlar & Detaylı Rehber |
| Şahıs Şirketi Kurma Maliyeti & Tüm Süreç (Kapsamlı Rehber) |
