Şirket bilançonuz kusursuz görünebilir. Aktifler, pasifler, öz kaynaklar yerli yerindedir. Ama kasa boşsa, banka hesabı sürekli eksiye düşüyorsa ya da tedarikçiye ödeme yapacak kaynak bulunamıyorsa; orada bir sorun vardır. Çünkü kâğıt üzerinde güçlü görünen şirketler, nakit akışını iyi yönetemedikleri için batabilir.
2025 yılında iş dünyasında başarı; artık bilanço kalemlerini doğru yerleştirmekten değil, rakamların arkasındaki akışı okuyabilmekten geçiyor.
• Kârlılık Ayrıdır, Nakit Akışı Ayrı
Muhasebe sistemi, tahakkuk esasına göre çalışır. Yani gelir yazılır ama para henüz hesaba girmemiştir. Gider kaydedilir ama ödeme henüz yapılmamıştır.
Bu fark; özellikle büyüyen işletmelerde “kâr ettiği hâlde krize girme” riskini ortaya çıkarır. O yüzden şirketinizin sadece kâr-zarar tablosuna değil, nakit akım tablosuna da bakmanız gerekir.
• Kâğıt Üzerindeki Kâr Gerçek Hayatta Nakde Dönüşüyor mu?
Bazı şirketler, yıllık bilançolarda ciddi kâr gösterir. Ama çalışan maaşları, vergi ödemeleri ve borç taksitleri her ay için gerçek para ister.
Bu nedenle sorulması gereken sorular şunlardır:
- Cari hesaplardan tahsilatlar ne kadar sürede yapılıyor?
- Müşteri alacakları tahsil edilebiliyor mu?
- Tedarikçilere ödemeler vaktinde yapılabiliyor mu?
Cevaplar net değilse, bilanço sizi yanıltabilir.
• Bilanço, Geçmişin Fotoğrafıdır; Nakit, Bugünün Nabzıdır
Mali müşavirinizle birlikte düzenli olarak şu analizleri yaptırmalısınız:
- Nakit akım analizi
- Alacak ve borç yaşlandırma tablosu
- Kredi ödeme planı takibi
- Satıştan tahsilata dönüş süresi
Bu analizler yapılmıyorsa, büyüyen bir şirket görünümünün altında gizli bir likidite riski olabilir.
• Rakamı Değil, Yorumu Okuyun
İyi bir mali müşavir sadece bilanço hazırlar mı? Hayır. Asıl fark yarattığı nokta, o bilançoyu yorumlaması ve yön gösterecek analizler sunmasıdır.
Yani şirketinize “şu tarihte nakit sıkışıklığı yaşarsın”, “şu müşteri grubu riskli”, “şuraya daha fazla bütçe ayırmalısın” diyebilen bir danışmanınız yoksa, sadece evrak üzerinden yönetim yapıyorsunuz demektir.
Hizmet Almak için arayın
📌 vergimerkezi.com.tr – Vergi Merkezi | Mali Müşavirlik Hizmetleri Ltd. Şti.
📌 umutakpinar.com – Umut AKPINAR | Mali Müşavirlik Hizmetleri
📞 Bizi Arayın: 0212 230 03 04
📧 info@vergimerkezi.com.tr | danisman@vergimerkezi.com.tr
💬 Soru-Cevap:
Soru 1: Şirketim kâr ediyor ama yine de nakit sıkıntısı çekiyorum, neden?
Cevap: Çünkü tahakkuk esaslı kâr, nakit akışını yansıtmaz. Önemli olan paranın ne zaman girip çıktığıdır.
Soru 2: Her bilanço güzelse sorun yok diyebilir miyiz?
Cevap: Hayır. Bilanço geçmişi anlatır, nakit akışı bugünü. Bugün zayıfsa, gelecek risk altındadır.
Soru 3: Nakit akışını izlemek için ne yapmalıyım?
Cevap: Düzenli nakit akım raporları hazırlatmalı, alacak ve borç vadelerini dikkatle yönetmelisiniz.
Soru 4: Mali müşavir bu analizleri yapmak zorunda mı?
Cevap: Defter tutmanın ötesine geçilmesi için danışmanlık talep etmelisiniz. Stratejik destek almak mümkündür.
Soru 5: Bu yazı bana ne kazandırır?
Cevap: Şirketinizi sadece kâğıt üzerinde değil, gerçek hayatta güçlü tutmanızı sağlar.
Bir yanıt yazın